Denuncian a 415 personas en 5 años por evadir al SAT en CDMX, pero sólo en 4% se ejecutó orden de aprehensión

La cifra de carpetas de investigación iniciadas en la FGR por estas acusaciones no supera más del 35 por ciento de las querellas presentadas por Hacienda en el MP anualmente

El Servicio de Administración Tributaria (SAT) denunció ante la Fiscalía General de la República (FGR) a 415 personas por el delito de defraudación fiscal de 2022 a 2026 en la Ciudad de México, es decir, personas físicas o empresas que omitieron total o parcialmente el pago de impuestos mediante engaños, simulaciones o aprovechamiento de errores, sin embargo, aún con la gravedad de este delito, que según autoridades, afecta gravemente la recaudación nacional, únicamente en el cuatro por ciento de los casos se ejecutaron órdenes de aprehensión.

Esta baja resolución de casos en los que se logra la detención de los probables responsables es débil aún con el endurecimiento de las penas hacia este crimen; uno de estos intentos, cuando en 2019, la Cámara de Diputados aprobó la minuta que tipifica la defraudación fiscal como delito de delincuencia organizada y al mismo tiempo crecieron las sanciones para quien lo cometiera. Impunidad que, según especialista, se debe a las fallas en el sistema judicial mexicano, en el que tanto evasores fiscales y personas implicadas en el crimen organizado, logran imponer recursos legales para no comparecer ante una autoridad judicial, lo que genera una alta cifra negra en la persecución de daños al erario.

El número de acusaciones iniciadas por la Subprocuraduría Fiscal Federal de Investigaciones de la Secretaría de Hacienda y Crédito Público (SHCP) se mantuvieron en números promedio, sin bajas notables en contribuyentes deudores denunciados. En 2022, la dependencia formuló 124 denuncias, 11 para el año siguiente, en tanto que, para el 2024 descendió ligeramente a 85 acusaciones; 77 en el 2025 y para el primer trimestre del 2026, 18 personas físicas y morales ya contaban con una querella en la FGR por evadir al SAT.

Este crimen implica dolo, es decir, intención de engañar al fisco mediante facturas falsas, contabilidad doble, o simulación de operaciones. En consecuencia, este ilícito puede conllevar penas de tres meses a nueve años de prisión.

No obstante, la cifra de carpetas de investigación iniciadas en la FGR por estas acusaciones no supera más del 35 por ciento de las querellas presentadas por Hacienda en el MP anualmente.

• 2022, se abrieron 44 indagatorias formales, 35 por ciento del total de las denuncias

• 2023, sólo 32 por ciento de las demandas lograron un proceso inicial de investigación (36)

• 2024, se iniciaron 23 carpetas, 27 por ciento del total de denuncias

• 2025, se iniciaron 25 averiguaciones formales, 32 por ciento de las querellas

• 2026, con cinco pesquisas, 27 por ciento del acumulado de acusaciones ante el MP

En consecuencia, las evasiones que llegaron a órdenes de aprehensión en la capital no supera el 4.8 por ciento de los casos que Hacienda calificó cómo competentes para que la autoridad competente los indague.

• 2022, 10 órdenes de aprehensión, 22 por ciento del total de carpetas de investigación

• 2023, tres capturas, ocho por ciento de las indagatorias iniciadas

• 2024, cinco arrestos, 21 por ciento de las investigaciones en el MP en ese año

• 2025, dos órdenes de aprehensión cumplimenadas, 25 por ciento de las carpetas de investigación

• 2026, ninguna origen de captura ejecutada

Las autoridades sólo califican este delito cómo delincuencia organizada cuando tres o más personas se organicen para cometer, en forma permanente o reiterada la defraudación fiscal y defraudación fiscal equiparada. Esto exclusivamente cuando el monto de lo defraudado sume más de siete millones 804 mil 230 pesos.